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嘉峪关市2015年度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

来源:bet365提款问题时间:2016-07-29

  根据《中华人民共和国审计法》规定和市政府批准的《嘉峪关市2016年审计项目计划》安排,市审计局按照“评价总体、揭示问题、规范管理、推动改革、提高绩效、维护安全”的总体思路,紧扣发展主题,围绕服务民生,坚持依法履职,加大审计力度,着力促进预算管理和财政改革,着力加强对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督,着力保障中央和省、市重大政策措施的贯彻落实,着力维护民生和经济安全,积极发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能作用。

  2015年,各部门、各单位在市委、市政府的正确领导下,面对复杂严峻的经济形势,按照稳中求进的工作总基调,认真执行市九届人大四次会议审查批准的财政预算和发展计划,切实抓好稳增长促改革调结构惠民生防风险各项工作。财政部门全力克服困难,积极筹措资金,有效组织预算执行,合理安排财政支出,较好保障了全市经济社会发展和民生建设支出。全年预算执行基本平稳,财政收支平衡略有结余。

  一是克服经济下行,积极组织财政收支。全年,市级公共财政预算收入完成15.13亿元,占预算的82.68%,占调整预算的102.4%政府性基金预算收入完成2.66亿元,占预算的92.5%公共财政预算支出25.1亿元,占预算的123.65%,为变动预算的99.8%政府性基金预算支出3.27亿元,占预算的116.79%为变动预算的100%。按照省市分税制财政管理体制,2015年全市一般公共预算收入29.5亿元(其中,公共财政预算收入15.13亿元,上级补助收入9.17亿元,税收返还收入0.48亿债务转贷收入4.62亿元,上年结余和调入资金共计0.1亿元)支出29.33亿元(其中,公共财政预算支出25.1亿元,上解上级支出1.06亿元,债务还本支出3.12亿元,安排预算稳定调节基金0.05亿元)收支相抵后结余0.17亿元政府性基金收入3.27亿元(其中,预算收入2.66亿元,上级补助收入0.61亿元),支出3.27亿元。

  二是优化支出结构,全力保障各项民生事业支出。2015年,财政部门按照市委、市政府坚持把保障和改善民生作为一切工作的出发点落脚点的部署和要求,积极应对财政收支矛盾,合理调度资金,压缩一般性支出,坚持民生优先并加大社会保障力度,民生状况明显改善,发展成果更好惠及广大群众,真正体现“取之于民、用之于民”的民生财政。全年,公共财政中一般公共服务支出完成1.79亿元,同比下降37.7%,其中“三公”经费支出1109.8万元,同比下降33.23%民生及社会事业支出累计完成18.71亿元,占公共财政预算支出的比例达到74.6%。

  三是严格政策落实,积极支持重点项目及惠民实事。财政部门千方百计筹措资金,推动社会保障体系不断完善,确保为民承诺的惠民实事全部落实。一方面,积极落实责任目标,教育、养老、低保、就业、医疗卫生等支出累计完成9.3亿元,超省政府确定的20%目标任务17.2个百分点。另一方面,积极争取地方政府一般债券资金4.62亿元,其中1.5亿元用于丝绸之路文化博览园基础设施建设确保了重点项目资金需求。

  四是加强督促检查,狠抓整改落实。上一年度同级审报告中指出的问题,根据市九届人大常委会第二十三次会议《嘉峪关市人大常委会关于对同级审工作情况的审议意见》及市政府关于审计整改工作的安排部署,市审计局着力抓好督促整改工作,各责任单位积极落实整改事项。截至目前,已全部整改完毕,具体整改情况已向市人大常委会提交了整改报告。

  一、市级预算执行审计情况

  (一)市级财政预算执行审计情况

  主要对2015年度一般公共预算和政府性基金预算执行情况进行了审计,同时对政府性债务进行了关注,对2012年至2015年度小额担保贷款财政贴息资金进行了延伸审计。审计结果表明,在经济下行和“营改增”减税政策的影响下,财政部门全力克服困难,积极筹措资金,有效组织预算执行,合理安排财政支出,较好的保障了全市经济社会发展和民生建设支出。审计发现的主要问题:

  一是财政预算编制不完善。已公开的《2015年嘉峪关市本级预算》与《2015年市级财政预算执行情况》相比,存在未反映调整预算、基本支出未按经济性质编制等情况,且未编制国有资本经营预算、社会保险基金预算。

  二是信息公开不彻底。政府采购预算安排及执行情况未公开。

  三是财政贴息资金发放审核不严。2012年至2015年度小额担保贷款财政贴息资金存在贷款人基础资料信息不完整,贷款审批部门内、外信息沟通不畅,基层及审批部门审核把关不严,相关承接政策细则制定不明晰等问题。

  (二)部门预算执行审计情况

  对市水务局、粮食局、司法局、居家养老服务中心4个单位2015年度部门预算执行情况进行了审计,并延伸审计了3个二级单位。审计结果表明,部门预算执行单位财政财务收支基本符合预算法及其他财经法规规定,财经法纪观念进一步增强,预算执行总体情况较好。审计发现的主要问题:

  1.“三公”经费政策制度执行不到位

  一是违反规定借用下属单位公务用车。市粮食局借用下属单位车辆,2015年在下属单位列支车辆费用3.93万元。

  是向下属单位转嫁超预算经费。市粮食局在下级单位支出局本级车辆运行费和差旅费共计1.24万元。

  2.财务管理不规范

  一是虚列预算支出。市司法局本级虚列预算支出10万元,其下属单位公证处虚列预算支出6.90万元,以上共计16.90万元。

  二是未按规定核算成本。市水务局下属单位峪泉供水所虚列成本36.34万元。

  三是往来挂账长期不清理。市粮食局下属单位物业管理站往来长期挂账253.82万元;市水务局往来长期挂账43.44万元。

  四是资产管理不规范。市粮食局下属单位物管站5处土地资产72.59万元产权已变更,尚未清理核销;市司法局2012年投入使用的以购代建司法所办公用房,因产权问题,资产未入账。

  五是国有资产出租收入收缴不及时。市水务局综合楼出租收入及水电暖费用共计35.8万元未及时收缴。

  上述问题,市审计局依法出具了审计报告,下达了审计决定,并对需进一步加强管理的方面提出了审计建议,目前有关问题正在整改落实中。

  二、政府性债务审计情况

  从审计情况看,市财政部门建立了地方政府债务风险应急预案和化解规划,完善了相关制度,控制了债务余额,进一步加强了政府债务管理。至2015年底,政府性债务本金余额为353552.36万元,债务规模和风险基本处于可控状态。

  (一)增减变化情况

  2015年,政府性债务本金期初余额为353571.35万元(其中,一般债务为251398.96万元,含供销企业政策性挂账64万元、粮食企业政策性挂账3484.41万元;政府负有担保责任的债务1122.39万元;政府可能承担一定救助责任的债务101050万元)。当年,新增地方政府债务46200万元,为省财政厅下达的政府一般债券,分别用于置换债券偿还本金31200万元和丝绸之路文化博览园基础设施建设项目15000万元。当期偿还本金46218.99万元(其中,用置换债券偿还本金31200万元,地方财力偿还15018.99万元)。2015年底,政府性债务本金余额353552.36万元(其中,一般债务251438.16万元,含供销企业政策性挂账64万元、粮食企业政策性挂账3484.41万元;政府负有担保责任的债务1064.2万元;政府可能承担一定救助责任的债务101050万元)。债务主要投向与上年基本保持一致。

  (二)风险情况

  2015年政府综合财力336216万元,当年一般债务余额251438.16万元(省财政厅下达我市限额为26.3亿元),一般债务率为74.78%(债务率警戒线为100%),比上年提高6.31%。2015年,一般债务还本付息50896.11万元(其中:债务本金46160.81万元,债务利息4735.3万元),偿债率15.14%(偿债率警戒线为20%),比上年降低2.47%。综合来看,嘉峪关市一般债务风险82.35%(债务风险警戒线为70%至120%),比上年提高5.07%,目前基本处于可控状态。

  三、民生专项审计情况

  从审计情况看,市政府秉承以人为本、为民服务的执政理念,高度重视民生项目建设和惠民实事办理情况,促进了各项惠民政策落地生根,发挥了社会效益。

  (一)城镇保障性安居工程审计情况

  按照审计署统一安排,对2015年全市城镇保障性安居工程投资建设分配运营等情况进行了审计。全年,省上分解下达嘉峪关市保障性安居工程开工任务3406套,下达基本建成任务225套,新增发放廉租房租赁补贴任务36户、农村危房改造30户,已全部按计划完成任务。保障性安居工程财政性资金上年结余3982.14万元,当年筹集7487.82万元,支出9056.75万元,年末累计结余2413.21万元。审计结果表明:市政府认真贯彻中央和省委、省政府关于保障性安居工程的各项政策,积极推进棚户区改造和各项保障性安居工程建设。在改善困难群众居住条件,促进经济社会和谐发展等方面取得了明显成效。审计发现的主要问题:向3户不符合保障条件的家庭提供公共租赁住房。

  (二)扶贫资金审计情况

  2015年,省级财政分两批安排嘉峪关市7个扶贫项目,资金261万元。审计结果表明,市扶贫开发领导小组办公室在资金的管理使用及项目建设方面基本合法合规。审计发现的主要问题:一是项目资金滞留192.21万元;二是违规列支管理费1万元。

  (三)城乡低保资金审计情况

  按照省审计厅的统一安排,对2015年全市城乡低保资金筹集管理使用和相关政策落实情况进行了审计。全年,市财政安排城乡低保救助资金1985.52万元,涉及城市低保救助对象3040人,支出1873.93万元;农村低保救助对象583人,支出111.59万元。审计结果表明,嘉峪关市认真贯彻落实中央、省、市低保政策,有效保障城乡困难群众的基本生活,促进了社会和谐稳定。审计发现的主要问题:30户家庭违规享受低保金20.51万元。

  (四)住房公积金归集管理审计情况

  2015年,归集住房公积金15950.96万元,提取8499.04万元;向310户职工发放个人住房公积金贷款6606.32万元,全年偿还贷款1958.75万元。全年实现增值收益1980.2万元,其中上缴市级财政用于城市公共租赁住房建设补充资金1836.72万元。审计结果表明,市住房公积金缴存贷业务及财务核算合法合规,在保证资金安全的前提下实现了增值收益

  上述问题,市政府高度重视,责令主管部门采取有力措施进行了整改,对不能立即整改的列出了整改期限。

  四、重点建设项目审计情况

  对市农林局实施的嘉峪关正大新农村现代农业合作示范项目五通一平工程,市民政局实施的嘉峪关市防灾减灾避难场所建设项目进行了竣工决算审计,共审计资金5886.74万元,核减工程造价为政府节约资金657.11万元。审计发现的主要问题:

  (一)多计工程价款657.11万元。正大新农村现代农业合作示范项目五通一平工程多计工程价款283.03万元,市防灾减灾避难场所建设项目多计工程价款374.08万元。

  (二)超计划投资1129.62万元。正大新农村现代农业合作示范项目五通一平工程超计划投资684.64万元,占计划投资2000万元的34.23%;市防灾减灾避难场所建设项目超计划投资444.98万元,占计划投资2100万元的21.19%。

  (三)项目资金缺口1409.22万元。正大新农村现代农业合作示范项目五通一平工程资金缺口734.64万元,占实际完成投资2684.64万元的27.36%;市防灾减灾避难场所建设项目资金缺口674.58万元,占实际完成投资2544.98万元的26.51%。

  上述问题,市审计局依法出具了审计报告,下达了审计决定,要求项目建设单位:一是强化项目管理,按程序申报追加项目投资;二是严格执行基本建设程序,强化建设全过程监控,确保工程质量、进度和资金安全;三是多方协调,积极筹措,及时解决资金缺口。

  五、稳增长等重大政策措施落实跟踪审计情况

  2015年,根据审计署统一部署和省审计厅授权,对全市贯彻落实稳增长等重大政策措施情况进行了跟踪审计。对城市基础设施重大项目建设、民生保障、金融支持中小微企业、高校毕业生就业等方面的政策执行情况进行了重点审计。总体来看,全市贯彻落实中央、省各项重大政策措施情况较好,对审计指出的大部分问题做到了边审边改,积极推动政策落实,在审计中未发现重大违法违规问题,但也存在一些值得关注的问题:

  (一)有关政策落实推进缓慢。嘉峪关工业园区管理委员会基础设施建设项目、嘉峪关市第一人民医院建设项目一期工程、市居家养老服务中心建设项目、市世界文化遗产保护与展示工程等建设项目未按规定进行清单计价招标。

  (二)政策执行不到位。未安排高校毕业生就业创业专项扶持资金,未将高校毕业生的就业工作纳入部门绩效考核内容。

  (三)违规出借信用担保资金。市中小企业信用担保中心于2011年给嘉峪关市电影放映公司出借信用担保资金600万元,截至目前尚有370万元仍未收回。

  上述问题,市政府高度重视,研究制定整改措施,组织相关部门进行积极整改。且在每一阶段审计结束后,均向省审计厅提交了整改报告。

  六、审计建议

  (一)加强财政管理,提高资金使用效益。市财政部门一是按照《预算法》相关要求,在全面反映四本预算的同时,做到从预算编制、调整到预算执行情况各项数据清晰可比,使预决算公开信息科学合理,以便于社会监督。二是建立财政资金动态调整机制,统筹管理存量资金,确保资金使用管理更加合理、高效、安全,切实发挥存量资金在稳增长促改革调结构惠民生领域的重要作用。三是进一步完善信息公开制度,依法公开政府采购项目信息,实现从采购预算到采购过程及采购结果的全过程信息公开。

  (二)强化内控管理,提升依法理财水平。各预算单位一是进一步细化部门预算,优化支出结构,切实维护预算的刚性和权威,着力提高预算执行效率。二是进一步完善工作机制,规范内部管理,加强对重点岗位和关键环节的监督,从制度和管理上堵塞漏洞。三是进一步增强依法理财的自觉性,严格遵守财经法纪和中央“八项规定”要求,确保财政资金合法高效使用和国有资产安全完整。

  (三)完善工作机制,推进政策措施落实一是各有关部门进一步统一思想,提高认识,深刻领会重大政策措施贯彻落实的重要性,对涉及本部门的重大政策要强化措施、全力落实,确保政策措施落地生根,真正打通政策落实的“最后一公里”。二是各有关部门进一步完善贯彻意见,因地制宜配套措施,细化实施方案,靠实工作责任,健全保障机制,切实促进各项政策措施落实。三是进一步健全考核机制,将重大政策措施落实情况纳入年度工作考核范畴,强化督查,严格考核,推进政策落实,增进人民福祉,加快地方经济发展。

  (四)严肃问责整改,促进权责规范运行。一是强化责任追究,对职责履行不到位,审核把关不严格,不按规定进行财务核算、资产管理、项目建设等行为,对相关责任人严肃追责问责。二是加强整改落实,被审计单位主要负责人要切实履行整改第一责任,及时纠正违纪违规问题,完善相关制度,防止同类问题再次发生,形成“发现问题、解决问题、追责问责、固化制度”的工作机制。三是实行整改公告,将整改结果向政府和主管部门报告,及时向社会公告,接受社会监督。

  2016年7月29日